매출은 크게 달라지지 않았습니다
직원 수도 비슷하고, 특별히 큰 투자를 한 것도 없습니다
그런데 이상하게 회사에 돈이 남지 않습니다
처음에는 원가가 올랐다고 생각합니다
인건비나 광고비 때문이라고 생각하기도 합니다
회계자료를 확인해 봐도 대부분 정상적인 비용처럼 보입니다
외주비, 용역비, 자문료, 구매비, 유지보수비
각각의 항목에는 이름도 있고 세금계산서도 있습니다
그런데 대표의 머릿속에는 계속 한 가지 생각이 남습니다
“우리가 정말 이만큼 쓰고 있는 게 맞나?”
기업의 자금 문제는 항상 큰돈이 한 번에 사라지는 방식으로 발생하는 것은 아닙니다
오히려 정상적인 비용처럼 보이는 작은 거래가 반복되기 때문에 오랫동안 발견되지 않는 경우가 있습니다
그래서 회사 자금 유출 , 법인 자금 횡령 , 회사 돈 횡령 , 기업 내부조사 가 의심되는 상황에서는 금액만 볼 것이 아니라 돈이 움직인 이유와 거래의 실체를 함께 확인해야 합니다
숫자가 맞는 것과 거래가 정상적인 것은 다른 문제입니다
1,000만 원이 지급됐고 장부에도 1,000만 원이 기록돼 있다면 회계상 숫자는 맞습니다
그러나 대표에게 더 중요한 질문은 따로 있습니다
왜 지급됐는가.
누구에게 지급됐는가
실제로 그만큼의 업무나 물품이 제공됐는가
예를 들어 매달 특정 업체에 용역비가 지급되고 있습니다
계약서도 있고 세금계산서도 있습니다
그런데 실제로 어떤 업무를 수행했는지 설명하는 사람이 없습니다
또 다른 업체에는 계속 구매비가 지급되는데 시중 가격과 비교하면 단가가 지나치게 높습니다
회사와 오랫동안 거래한 업체라 누구도 문제를 제기하지 않았지만 확인해 보니 특정 임직원과 연결된 업체일 수도 있습니다
이때 중요한 것은 처음부터 횡령이라고 결론 내리는 것이 아닙니다
장부에 적힌 거래와 실제 거래가 같은지를 확인하는 것 입니다
이런 변화가 반복된다면 한 번쯤 거래 구조를 확인해 볼 필요가 있습니다
회사마다 비용 구조가 다르기 때문에 특정 거래 하나만으로 문제라고 판단할 수는 없습니다
그러나 이전과 다른 변화가 반복된다면 이유는 확인할 필요가 있습니다
특정 업체와의 거래금액이 계속 증가합니다
비슷한 업무인데 다른 업체보다 단가가 유독 높습니다
계약은 존재하지만 실제 결과물을 찾기 어렵습니다
필요성을 설명하기 어려운 외주와 용역이 반복됩니다
거래업체가 자주 변경되는데 선정 이유가 명확하지 않습니다
한 임직원이 업체 선정부터 계약, 검수, 지급까지 대부분의 과정을 담당합니다
소액 결제가 여러 번 나뉘어 반복됩니다
각각 떼어 놓으면 평범해 보입니다
그러나 시간순으로 놓고 보면 전혀 다른 모습이 나타날 수 있습니다
대표가 “누가 빼돌렸어?”부터 물으면 안 되는 이유
회사 돈에 대한 의심은 다른 문제보다 감정적으로 대응하기 쉽습니다
대표 입장에서는 자신의 회사에서 누군가 부당한 이익을 얻고 있을 가능성 자체가 배신처럼 느껴질 수 있기 때문입니다
그래서 특정 직원을 불러 바로 묻습니다
“이 업체는 왜 선정했습니까?”
“왜 이렇게 비쌉니까?”
“이 돈 어디에 쓴 겁니까?”
하지만 확인되지 않은 의심을 먼저 드러내면 이후 사실관계를 확인하기 어려워질 수도 있습니다
설명을 맞출 시간이 생길 수도 있고, 회사가 보유해야 할 자료가 제대로 보존되지 않을 가능성도 있습니다
반대로 정상적인 거래였다면 핵심 직원과 불필요한 갈등만 만들 수 있습니다
따라서 순서는 의심 → 추궁 이 아니라,
이상징후 → 자료보존 → 거래확인 → 판단
이어야 합니다.
돈만 따라가면 보이지 않는 것이 있습니다
기업 자금 문제를 확인할 때 계좌내역만 보는 것도 충분하지 않을 수 있습니다
돈이 움직인 전후의 상황을 함께 봐야 합니다
A업체에 지급된 금액이 갑자기 늘었다면 그 시점에 계약이 변경됐는지 확인해야 합니다
업체가 변경됐다면 누가 선정했는지 살펴봐야 합니다
단가가 올라갔다면 어떤 이유가 있었는지 확인해야 합니다
외주비가 지급됐다면 실제 결과물이 존재하는지도 확인해야 합니다
그리고 필요한 경우 해당 거래업체가 실제 어떤 사업을 하는 곳인지 공개적으로 확인 가능한 기업정보도 함께 살펴볼 수 있습니다
결국 중요한 것은 하나입니다
돈 → 업체 → 계약 → 담당자 → 실제 업무
이 다섯 가지가 서로 맞아떨어지는지를 확인하는 것입니다
하나라도 설명되지 않는 부분이 있다면 그 지점이 다음 확인의 출발점이 됩니다
LIRA는 회계감사를 대신하지 않습니다
회사의 회계처리나 세무 적정성을 판단하는 것은 회계사·세무사 등 해당 분야 전문가의 영역입니다
LIRA의 역할은 조금 다릅니다
저희는 기업조사와 사실확인의 관점에서 대표가 이상하다고 느끼는 거래의 실제 흐름을 정리하는 데 초점 을 둡니다
회사가 적법하게 보유한 계약자료, 거래자료, 업무자료 등을 바탕으로,
특정 업체와 거래가 시작된 시점
거래금액 및 빈도의 변화
계약과 실제 업무의 일치 여부
업체 선정 및 업무 담당 과정
반복적으로 나타나는 거래 패턴
공개적으로 확인 가능한 거래업체 정보
추가로 확인하거나 보존해야 할 자료
등을 살펴볼 수 있습니다
필요한 사실관계가 정리되면 이후 회계·세무 또는 법률 전문가에게도 보다 구체적인 내용을 가지고 검토를 요청할 수 있습니다
회사 돈이 새는 문제는 금액보다 시간이 더 무서울 수 있습니다
한 달에 300만 원이면 대표가 바로 알아채지 못할 수도 있습니다
그러나 1년이면 3,600만 원입니다
3년이면 1억 원이 넘습니다
금액보다 더 큰 문제는 그 거래가 회사 안에서 정상적인 관행처럼 굳어지는 것 입니다
그래서 회사 자금에 이상함을 느꼈다면 당장 누군가를 범인으로 만들 필요는 없습니다
대신 확인해야 합니다
이 돈은 왜 나갔는가
실제로 무엇을 받았는가
이 거래로 누가 이익을 얻었는가
이 세 가지 질문에 회사 내부에서 명확한 답을 찾기 어렵다면 더 구체적인 사실확인이 필요한 시점일 수 있습니다
대표가 숫자를 보고 이상함을 느끼고 있지만 무엇부터 확인해야 할지 모르겠다면 현재 파악된 상황부터 설명해 주셔도 됩니다
LIRA는 다양한 기업조사와 사실확인 경험을 바탕으로 거래의 어느 지점부터 확인해야 하는지 함께 살펴보겠습니다
자주 묻는 질문
Q. 회계장부상 정상적으로 처리된 비용도 확인할 필요가 있나요?
장부에 정상적으로 기록됐다는 것과 실제 거래의 필요성이나 내용이 동일하다는 것은 별개의 문제일 수 있습니다
의심되는 거래가 있다면 계약, 지급, 결과물 등 실제 거래 흐름을 함께 확인할 수 있습니다
Q. 특정 직원이 회사 돈을 횡령한 것 같은데 바로 조사할 수 있나요?
처음부터 횡령이라고 단정하기보다 회사가 적법하게 보유한 자료를 기준으로 의심되는 거래와 사실관계를 먼저 확인하는 것이 중요합니다
법률적 판단이 필요한 경우에는 확인된 자료를 토대로 변호사 등 전문가의 검토를 받을 수 있습니다
Q. 거래업체가 직원과 관련된 회사인지 확인할 수 있나요?
공개된 법인·사업자 정보 등 적법하게 확인 가능한 범위에서 관련 사실을 검토할 수 있습니다
비공개 개인정보를 불법적인 방법으로 취득하는 업무는 진행하지 않습니다.
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